Есть банковский счет в Монако? Пора получить ВНЖ в Княжестве!

Эта статья дает обильную пищу для размышлений состоятельным русским предпринимателям, которые являются обладателями счетов в банках Княжества Монако. Эксперты настоятельно рекомендуют им рассмотреть возможность оформления резиденции в Монако для сокращения налогового бремени и защиты своих активов в свете присоединения Княжества к системе автоматического обмена налоговой информацией о финансовых счетах по стандарту ОЭСР.

Княжество Монако уже не первый год предлагает состоятельным и благонадежным иностранцам со всего мира уникальную возможность принять участие в местной программе бизнес-иммиграции. С помощью этой программы те же русские бизнесмены могут защитить свои активы за рубежом в свете вступления в силу закона Российской Федерации о КИК (контролируемых иностранных компаниях). С 2018 года у них появится еще один повод обзавестись резиденцией в Монако. ВНЖ этой юрисдикции поможет россиянам сохранить втайне информацию о своих банковских счетах в этом Княжестве в свете присоединения юрисдикции к системе автоматического обмена налоговой информацией о финсчетах по стандарту ОЭСР.

Почему получить ВНЖ в Княжестве Монако нужно как можно скорее

В ходе состоявшейся недавно открытой пресс-конференции глава Министерства финансов и экономики Княжества Монако Жан Кастеллини подтвердил приверженность Монако осуществлению автоматического обмена налоговой информацией о финансовых счетах по стандарту ОЭСР. Политик отметил, что юрисдикция начнет обмениваться такими данными с другими странами в 2018 году — не позднее 30 сентября.

«Возможно, от наступления этой даты нас пока еще и отделяет достаточно большой отрезок времени. […] Но нам необходимо подготовить целый ряд инструментов и / или ратифицированных текстов, чтобы иметь возможность показать ЕС и ОЭСР свою готовность выполнять все взятые на себя обещания «, сказал министр финансов в ходе пресс-конференции.

Напомним, что системой ОЭСР будут собираться данные об индивидуальных счетах физических лиц, владельцы которых являются налоговыми резидентами юрисдикций, с которыми осуществляется автоматический обмен информацией. Эти физлица получат статус «подотчетных лиц» (Reportable Persons), а их счета — «подотчетных счетов» (Reportable Accounts).

Чтобы не оказаться в числе «подотчетных лиц», иностранцу, владеющему счетом в монакском банке, можно относительно быстро и легально оформить резиденцию в Княжестве, руководствуясь советами из статьи «Резиденция в Монако в рамках программы для самодостаточных граждан третьих стран «.

Интересно, что упомянутой выше пресс-конференции предшествовал визит монакского министра финансов и экономики в Париж (Франция) для встречи с генеральным секретарем ОЭСР Анхелем Гурриа. В ходе этой встречи Кастеллини представил собеседнику документ о ратификации Конвенции о взаимной административной помощи в вопросах налогообложения, подписанный князем Монако Альбертом Вторым.

Этот общий стандарт отчетности предусматривает, что налоговая администрация будет собирать информацию от финансовых учреждений в отношении счетов своих клиентов-нерезидентов в Княжестве и автоматически направлять их в налоговые органы стран налоговой резиденции физлиц – при условии сохранения прав налогоплательщиков путем гарантирования конфиденциальности при обработке данных, которые являются объектом обмена.

Министр пояснил, что финансовые учреждения Княжества начнут собирать информацию для обеспечения обмена в 2018 году, но работа в рамках данной инициативы будет запущена уже в ближайшие месяцы. Так, одной из целей правительства юрисдикции на 2017 год является активизация работы с отдельными государствами-членами ЕС, которые продолжают размещать Монако в своих дискриминационных «черных списках» налоговых гаваней. Власти Монако хотят, чтобы Княжество было удалено из таких списков. По мнению министра, работа в этом направлении может отнять несколько недель или месяцев из-за сложных законодательных и административных процедур, но у партнеров Монако теперь нет никаких причин оставлять Княжество в подобных списках.

Заблаговременно оформляем резиденцию в Монако, защищая ценные активы

Чего ожидать в 2017 и 2018 гг.? Представители Министерства финансов и экономики Монако поделились подробной информацией о том, что будет происходить в ближайшие годы в свете присоединения Княжества к системе автоматического обмена налоговой информацией.

Первым шагом для банков будет идентификация счетов, информация по которым будет подлежать обмену, — то есть «подотчетных счетов». Работа в этом направлении началась 1 января 2017 года для новых счетов. Банкиры ввели новую процедуру для идентификации клиентов на основе «самосертификации». Новый клиент будет заполнять документ, содержащий все сведения, необходимые банку для определения, является ли владелец счета и счет «подотчетными».

Следующим шагом будет создание в Монако специальной платформы, в которой финансовые учреждения должны зарегистрироваться для того, чтобы сообщать обо всех «подотчетных счетах». В Монако все финансовые учреждения будут готовить декларации с разбивкой по странам. Если информации для отправки в ту или иную страну нет, будет сформирована déclaration néante (нулевая декларация).

После того как списки «подотчетных лиц» и  «подотчетных счетов» будут сформированы, банки начнут передавать информацию на платформу, созданную в Монако. Эта информация будет агрегироваться до 30 сентября, после чего все декларации с разбивкой по странам будут направлены на платформу ОЭСР, которая затем начнет автоматически передавать информацию в соответствующие страны. Эта процедура будет повторяться ежегодно.

К финансовым учреждениям, которые не соответствуют стандартам отчетности, могут быть применены санкции. Санкции могут быть применены и в отношении клиентов банков. Клиент будет обязан уведомлять монакский банк обо всех изменениях статуса и личных обстоятельств (например, смена статуса нерезидента на статус резидента). В частности, предусмотрены штрафные санкции в отношении любого клиента, который делает ложное свидетельство, или подает информацию в неполном объеме, или не предоставляет сведения об изменении обстоятельств. В связи с этим с наступлением 2017 года финансовые учреждения Княжества Монако начали информировать клиентов об их новых обязанностях, невыполнение которых может повлечь за собой тяжелые последствия.

Следует отметить, что критерии отбора информации для передачи в рамках системы ОЭСР охватывают тип счета и определенные операции по счету, а не только размера баланс. Кроме того, если счет будет закрыт, информация об этом также будет передаваться. Следует помнить и о том, что стандарт ОЭСР не предусматривает использование какого-либо триггера, касающегося появления минимальной суммы на счете, после срабатывания которого информацию о нем (банковском счете) нужно будет сообщать.

Министр Кастеллини сказал, что в настоящее время владельцами примерно 50 процентов банковских счетов в финансовых учреждениях Княжества Монако являются нерезиденты. Политик также отметил, что в течение последних нескольких лет финансовые учреждения в Монако провели огромную работу для поощрения своих клиентов к оформлению резиденции в Княжестве. В случае невозможности выполнения этой процедуры местные банкиры просили своих клиентов подписать документацию о том, что суммы, депонированные на их счетах, были прозрачными в финансовом отношении. Если клиент демонстрировал нежелание соблюдать эти обязательства, его счет(а) закрывался.

С любыми вопросами о получении ВНЖ, ПМЖ или гражданства Княжества Монако просим обращаться по адресу [email protected]