9:00-18:00 Швейцария получила высокую оценку от Глобального форума ОЭСР
В конце июля Глобальный форум ОЭСР объявил о результатах 2 этапа экспертной оценки Швейцарии, который начался еще в прошлом году. Швейцария, чей финансовый центр по управлению оффшорным капиталом является крупнейшим в мире, была признана “В значительной степени соответствующей”, что ставит ее на один уровень с главными конкурентами, включая Сингапур, Лихтенштейн и Гонконг.
Экспертные оценки Глобального форума обычно проходят в два этапа. На первом этапе проверяется законодательная и нормативно-правовая база юрисдикции. На втором этапе экспертной оценки проверяется то, насколько юрисдикция следует практике обеспечения налоговой прозрачности, изложенной в ее собственном законодательстве и в международных соглашениях об обмене информацией по запросу. По итогам двух этапов дается общая оценка.
Швейцария – почти самая конкурентоспособная страна в мире
Швейцария становится более прозрачной
Чтобы получить столь высокую оценку от Глобального форума, Швейцарии пришлось пойти на значительные уступки. За время проведения экспертной оценки, с 1 июля по 30 июня 2015 года, Швейцария приняла ряд соответствующих мер в различных областях, положение дел в которых до этого подвергалось критике.
К Швейцарии у Глобального форума было две основные претензии:
- швейцарские власти настаивали на применении практики оповещения налогоплательщиков в каждом случае, когда иностранное государство запрашивало доступ к данным об их банковских счетах;
- швейцарские власти отказывались предоставлять административную помощь другим государствам по запросам, основанным на украденных данных.
Вторая претензия наиболее существенна, так как Швейцарию, благодаря тщательной защите банковской тайны, часто выбирают в качестве места хранения активов не только добропорядочные граждане, но и преступники. В результате, Швейцария является одним из мировых лидеров по количеству запросов о международной административной помощи. В год количество таких запросов в адрес Швейцарии достигает около 10 тысяч.
За последние годы Швейцария пошла на уступки, чтобы устранить повод для претензий со стороны Глобального форума ОЭСР. В частности, было сделано исключение для процедуры оповещения клиентов. Ранее, Швейцария отказывалась предоставлять какую-либо информацию по запросу об умершем человеке, так как в этом случае оповещение, с целью дать возможность подать апелляцию, невозможно. Швейцарии были даны соответствующие рекомендации, и с июля 2014 года было внесено исключение для практики оповещения клиентов, которое дает возможность получить информацию по запросу об умершем.
Глобальный форум также положительно оценил увеличение количества соответствующих стандартам соглашений об обмене информацией, заключенных между Швейцарией и другими странами. Кроме того, было отмечено увеличение кадрового обеспечения для более эффективного обмена информацией.
Федеральный совет Швейцарии одобрил автоматический обмен информацией еще с 8 юрисдикциями
Швейцария все еще не полностью соответствует всем стандартам налоговой прозрачности
Несмотря на полученную достаточно высокую оценку прогресса в области налоговой прозрачности и обмена информацией, Швейцария все еще не является “идеальной”. Определенные претензии у экспертов Глобального форума ОЭСР все еще остались, несколько вопросов остались пока нерешенными:
- определение личности владельцев акций на предъявителя, которые могут выпускать некоторые швейцарские компании;
- использование другими странами украденных банковских данных для запроса информации о банковских счетах в связи с подозрениями в совершении налоговых преступлений;
- определение личностей владельцев иностранных предприятий, которые ведут бизнес в Швейцарии и имеют там постоянное представительство.
Новый раунд оценки процесса обмена информацией начнется уже в этом году. Швейцарию начнут оценивать в конце 2018 года. В этот раз будут добавлены новые критерии для оценки — такие как, например, ответ на групповые запросы, определение личности бенефициарных владельцев, а также качество ответов на запросы об административной помощи.
Если Швейцария заинтересована в том, чтобы сохранить свой высокий рейтинг или даже повысить его, ей придется приложить все усилия для того, чтобы выполнить все рекомендации Глобального форума. В то время как банковская тайна в Швейцарии постепенно умирает, Швейцарии придется в будущем полагаться больше на свою репутацию политически и экономически стабильного государства, чтобы привлечь клиентов.
Венесуэла перемещает свое золото в Швейцарию. А Вы?
Итоги оценки других стран
26 июля 2016 года Глобальный форум ОЭСР опубликовал 10 докладов, основанных на оценке прогресса разных стран в процессе выполнения международных стандартов обмена информацией:
- результаты 2 этапа экспертной оценки: Албания, Камерун, Габон, Пакистан и Сенегал были признаны “В значительной мере соответствующими”, Объединенные Арабские Эмираты — “Частично соответствующими”;
- результаты 1 этапа экспертной оценки: законодательная и нормативно-правовая база Украины в отношении обеспечения налоговой прозрачности и обмена информацией были признаны достаточно соответствующими, чтобы начать второй этап оценки во второй половине 2018 года;
- дополнительный отчет по Либерии показал улучшения, в связи с чем Либерия также допускается ко второму этапу экспертной оценки во второй половине 2018 года;
- дополнительный отчет по результатам 2 этапа оценки Сент-Люсии показал положительные изменения, в связи с чем общий рейтинг был обновлен с “Частично соответствующей” до “В значительной степени соответствующей” юрисдикции.