Реестр бенефициарного владения в Гонконге будет отражать законодательство Великобритании

Гонконг вынес на публичное обсуждение предложение внести изменения в ведение реестров бенефициарных владельцев компаний в Ордонанс о компаниях.

6 января 2017 года гонконгское правительство решило вынести на публичное обсуждение предложение о внесении изменений в Ордонанс о компаниях, которые касаются ведения реестров бенефициарных владельцев компаний. Примечательно, что совсем недавно, 27 декабря 2016 года, публичные обсуждения таких же изменений запустил Сингапур. Похоже, теперь эти азиатские финансовые центры переключились с соревнований в привлечении иностранных инвесторов на соревнования в вопросах прозрачности и соответствия международным стандартам.  

Чтобы привести законодательство Гонконга в соответствие с рекомендациями Financial Action Task Force on Money Laundering (FATF), Бюро финансовых услуг и казначейства Гонконга предлагает примерные параметры и концепцию законодательных изменений в области прозрачности. В-первую очередь речь идет о введении требований для гонконгских компаний получать и хранить актуальные данные о своих конечных владельцах. Также компании должны быть готовы по запросу предоставить эти данные для проверки. Это требование относится ко всем компаниям, зарегистрированным в согласии с Ордонансом Гонконга о компаниях, включая компании с неограниченной ответственностью и компании с ответственностью, ограниченной акциями, гарантией.

Как и в большинстве других государств, которые уже ввели реестры бенефициаров или собираются это сделать, от этого требования хотят освободить компании, акции которых уже котируются на бирже, и которые уже должны раскрывать данные о своих бенефициарах. Какие-либо другие компании освобождать от этого требования о ведении реестров бенефициаров гонконгское правительство пока не намерено.

Изменения в определении бенефициарного владельца компании в Гонконге

Бенефициаром компании будут считать физическое лицо, которое:

• напрямую или косвенно владеет более 25% голосующих прав компании;
• напрямую или косвенно владеет более 25% акций компании;
• напрямую или косвенно имеет право отправлять в отставку или назначать директоров компании;
• каким-либо другим способом осуществляет или может осуществлять контроль или оказывать значительное влияние на деятельность компании; или
• фактически оказывает или может оказывать влияние или значительный контроль за деятельностью фирмы или траста, который не является юридическом лицом, но чьи участники или трастовые управляющие соответствуют любому из вышеуказанных критериев.

Сейчас (в согласии с антиотмывочных законодательством Гонконга, принятым в 2012 году) бенефициаром гонконгской компании считается:

• физическое лицо, прямо или косвенно контролирующее или владеющее не менее 10% капитала компании;
• физическое лицо, прямо или косвенно уполномоченное осуществлять или контролировать осуществление более 10% голосующих прав на общем акционерном собрании;
• физическое лицо, которое без ограничений контролирует управление компанией.

На данный момент гонконгское правительство, помимо изменений в Ордонанс о компаниях, также обдумывает и изменения в Ордонанс о противодействии финансированию терроризма и отмыванию денежных средств, чтобы привести его в соответствие с самыми новыми международными стандартами.

Гонконг хочет обязать все компании вести «реестр лиц, имеющих значительный контроль» над компанией (persons with significant control – PSC), то есть физических лиц, которые соответствуют одному или нескольким новым критериям определения конечного владельца. Очевидно, Гонконг следует примеру Великобритании в вопросах определения бенефициаров («лиц, которые подлежат занесению в реестр»).

Кроме этого, гонконгское правительство предлагает вносить в реестр не только бенефициаров-физических лиц, но также юридические лица, через которых осуществляется косвенное владение компанией в Гонконге, если они соответствуют вышеперечисленным критериям значительного контроля.

Какие данные будут в реестре бенефициаров?

В реестр бенефициаров планируется включать такие данные:

• имя (если физическое лицо) или наименование (если юридическое лицо);
• дата, с которой лицо имеет значительный контроль над компанией;
• номер идентификационного документа (если физическое лицо) или организационно-правовая форма, регистрационный номер и личный закон (если юридическое лицо);
• природа контроля над компанией, который осуществляет указанное лицо.

Включать в реестр нужно будет информацию как минимум об одном лице со значительным контролем на английском или китайском языке. В случае, если у компании нет информации о бенефициаре или у нее есть веские основания считать, что нет лиц, которые нужно занести в реестр, в реестр будет заноситься соответствующая запись. При этом данные о бенефициаре-физическом лице, которые нужно занести в реестр, не могут вноситься в него, если их не сообщило и не подтвердило само лицо, которое подлежит занесению в реестр, или кто-либо другой, обладающий сведениями об этом лице. С юридическими лицами немного проще – сведения об юридическом лице нужно заносить в реестр сразу после того, как они установлены компанией.

Хранить информацию, которая подлежит включения в реестр бенефициаров, предлагается на протяжении 10 лет после того, как физическое или юридическое лицо перестало являться лицом, обладающим значительным контролем.

Какие-либо санкции для PSC за несоблюдение требований о сообщении и подтверждении компаниям своих сведений для реестров правительство Гонконга пока не планирует предусматривать, так как не хочет увеличить бремя для тех, кто имеет гонконгские компании, и, в конечном счете, не желает, чтобы эти изменения оказали негативный эффект на конкурентоспособность юрисдикции. Но за несоблюдение требований о ведении реестра бенефициаров планируется ввести такое же наказание для компаний, как и за пренебрежение требованиями о ведении реестра секретарей, директоров и участников компании, а именно штраф в размере до 25 тыс. гонконгских долларов (примерно 3,2 тыс. американских долларов) и 700 гонконгских долларов (примерно 90 американских долларов) за каждый день несоблюдения.

Для обеспечения сотрудничества компаний с органами государства при определении конечных владельцев, гонконгское правительство предлагает вносить в реестр PSC также информацию об уполномоченном лице, которое будет предоставлять данные и содействовать с государственными органами в случае необходимости. Этим уполномоченным лицом может быть физическое лицо, которое является резидентом Гонконга, местный юрист, бухгалтер, провайдер корпоративных услуг или трастовая компания.

Планируется, что реестр будет бесплатно доступен для любых участников компании или лиц, занесенных в него, а также платно для других лиц по зарегистрированному адресу компании или по любому другому гонконгскому адресу. Если адрес места, где хранится реестр лиц, обладающих значительным контролем, не совпадает с адресом зарегистрированного офиса, компания должна уведомить об этом регистрационный орган Гонконга.

Общественное обсуждение всех этих предложений правительства о ведении реестров бенефициаров и о внесении изменений в антиотмывочное законодательство Гонконга будет длиться до 5 марта 2017 года.

Если Вы хотите зарегистрировать компанию в Гонконге и/или открыть счет в оффшорном банке, обращайтесь в Offshore Pro Group по электронной почте . Наши специалисты с большим опытом работы подробно ответят на все интересующие Вас вопросы и разработают самое выгодное решение для Вашего бизнеса в соответствии со всеми международными тенденциями.