Как унаследовать счет в швейцарском банке?

Пожалуй, каждый человек, обладающий определенным состоянием, рано или поздно задумывается о том, в чьи руки оно попадет, когда его владельца не станет. Многие стремятся сделать все, чтобы обеспечить своим родным и близким безбедное существование после своего ухода, оставляя наследство. Однако, что делать, если Вам оставили в наследство счет в швейцарском банке?

Наследование счета в швейцарском банке – процесс достаточно специфичный, так как швейцарское право наследования обладает своими особенностями и подводными камнями, о которых потенциальный наследник может не знать. Швейцарские банки имеют отличную репутацию во всем мире, однако наследник банковского счета может столкнуться с определенными проблемами.

Если владелец швейцарского банковского счета умер, его наследники, согласно закону, могут получить доступ к банковской информации. Однако, это еще не значит, что они смогут получить доступ к самим средствам на счету. Банк потребует множество документов, подтверждающих право на наследство со стороны конкретных лиц. Состав необходимой документации может быть своим у каждого банка, которых в Швейцарии достаточно много.

Ситуация может усложниться, если наследников несколько и они проживают в разных странах мира или если среди наследников есть несовершеннолетние лица. В таких случаях средства на швейцарских банковских счетах могут оставаться замороженными на протяжении нескольких месяцев или даже лет.

Почему швейцарский банк блокирует счет?

Как только банк получает информацию о смерти владельца счета, он немедленно блокирует его счет. В первую очередь, это связано с тем, что банк хочет избежать риска платить дважды. Распределение активов на счету не входит в обязанности банка, поэтому средства будут разморожены только тогда, когда будут достоверно известны все наследники и достигнуто соглашение по распределению активов.

Если хотя бы один наследник не будет согласен с общим решением, счет останется заблокированным. Все без исключения наследники должны прийти к общему решению и подписать коллективное поручение на распределение активов в соответствии с достигнутым соглашением. Только в этом случае швейцарский банк разморозит средства на счету.

Договорные отношения между клиентом и банком

Клиент может заключить несколько договоров со своим банком или с другими финансовыми посредниками. Но основной договор с банком, как правило, — это так называемый “кастодиальный договор”. В этом случае банк является агентом для клиента.

Согласно швейцарскому Кодексу обязательственного права, принципал имеет право получить всю необходимую информацию о деятельности по счету. Кроме того, принципал имеет также право на получение информации о платежах, полученных и сделанных в прошлом, о составе портфеля и о правах подписи.

Принципал не может отказаться от права доступа к этой информации, и оно передается наследникам после его смерти. Кому переходит это право, зависит от применяемого права наследования в каждом конкретном случае.

Например, у резидента Италии был счет в швейцарском банке. После того, как он ушел из жизни, право на имущество и преемственность регулируются в соответствии с законом о наследовании места его последнего проживания — в данном случае, Италии.

Важность планирования преемственности для компаний БВО – что сработает, а что нет?

Посмертная доверенность

Швейцарские банки зачастую требуют от клиентов оформления посмертной доверенности. Для банков использование посмертной доверенности более выгодно, так как это защищает их от риска осуществить платеж в пользу не того лица. В случае, если банк не был информирован о том, что владелец счета ушел из жизни, банк может продолжать осуществлять платежи для бенефициаров по доверенности.

Ситуация усложняется, если активы держались на имя траста, фонда или компании. Договорные отношения существуют между соответствующим трасти и банком, а потому право на получение информации не может быть передано наследникам.

Однако, наследники имеют право отозвать посмертную доверенность, и в большинстве случаев это право используют.

Право на информацию на основании закона о наследовании

Здесь стоит отметить, что швейцарское законодательство рассматривает детей, супруга и родителей умершего как лиц, имеющих обязательные права наследования. Наследники имеют неоспоримое право получить информацию о счете от банка, даже если умерший был бенефициарным владельцем или экономическим владельцем активов. Это право ставится выше договорного права на информацию.

В середине декабря Швейцария открыла свободный доступ к списку из 2600 фамилий владельцев счетов, которые по каким-либо перестали интересоваться судьбой своих денег. Для кого-то это стало поводом задуматься и проверить — а нет ли в списке знакомой фамилии? А что делать, если человек умер, а Вы не уверены, был ли у него секретный банковский счет в Швейцарии?

Скорее всего, обратившись за информацией в банк, Вы столкнетесь с рядом трудностей. Банк может отклонить запрос или просто проигнорировать его. Для того, чтобы получить необходимую информацию, придется собрать целый ряд документов, в первую очередь, это:

• свидетельство о смерти;
• свидетельство о праве наследования или решение суда о вступлении завещания в силу.

Если умерший жил в другом государстве, банк, скорее всего, потребует оригиналы документов или копии, заверенные нотариусом и апостилированные уполномоченными органами.

Упростить процесс получения информации можно, если в банк обратится Ваш представитель в Швейцарии или, что еще лучше, швейцарский юрист.

Налоговое законодательство

Во многих странах считается, что наследники несут ответственность за налоговые обязательства умершего. Налоговые обязательства могут быть наложены также на имущество покойного. Поэтому наследники могут иметь вполне законный интерес в получении информации о счете в швейцарском банке.

Опять же, в зависимости от применяемого местного законодательства, они имеют право запросить налоговые декларации умершего у компетентных налоговых органов. Налоговые декларации могут выявить существование счета в швейцарском банке, но часто не содержат информацию, необходимую для восстановления отдельных переводов, сделанные на счет или с него.

Сотрудничество с местными налоговыми органами может, при определенных обстоятельствах, защитить наследников от штрафов. Кроме того, если выполнены соответствующие условия, налоговые органы могут получить дополнительную информацию благодаря судебной или административной помощи.

Имущественное планирование

Владелец банковского счета в Швейцарии, который не является ее резидентом, может значительно упростить жизнь своим наследникам, если уделит должное внимание планированию своего имущества. Например, он может дать указания ответственному менеджеру, в случае своей кончины, связаться с наследниками и передать им всю необходимую информацию. Возможен и другой вариант — оставить контакты менеджера своим детям, чтобы они могли получить нужную информацию.

Могут возникнуть ситуации, когда владелец счета не хочет передавать активы в руки прямых наследников. Скажем, человек женился во второй раз, у него новая семья и дети, и он не хочет, чтобы наследство досталось детям от первого брака. В такой ситуации целесообразно использовать, например, семейный фонд в Панаме. Большинство активов в виде пожертвования перечисляются в фонд, и законодательство Панамы делает их недоступными для законных наследников.

Оффшор Панама: Подойдет ли Вам оффшорная юрисдикция Панама?

Если Вам нужна дополнительная информация, обращайтесь к нам: . Наши консультанты с радостью ответят на все интересующие Вас вопросы.